Steuerberater Kress – Merkblätter

Alle Steuerzahler

Belege für die Einkommensteuerberatung 2023
Ihre Einkommensteuererklärung steht an? Bereiten Sie sich auf unseren nächsten Termin vor, indem Sie mit dieser Checkliste bereits alle nötigen Unterlagen zusammentragen.
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Besteuerung der Rentner und Pensionäre
Seit 2005 sind auch Renteneinkünfte teilweise steuerpflichtig. Weil ihre Rente den Grundfreibetrag übersteigt, müssen seitdem immer mehr Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben. Das Merkblatt erklärt die komplizierte Berechnung und schützt Sie vor hohen Steuernachforderungen.
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Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen
Unternehmer sind schon seit Jahren verpflichtet, das ELSTER-Verfahren zu nutzen. Auch bei privaten Steuererklärungen setzt sich das Verfahren mehr und mehr durch. Das Merkblatt lotst Sie durch den komplizierten Registrierungsprozess und erläutert alle Regelungen, die Sie beachten müssen.
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Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungskosten

Außergewöhnliche Belastungen

Beratungscheck

Besteuerungsverfahren

Eingetragene Lebenspartner

Erbschaftsteuer

Familienförderung

Gesundheitskosten

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Heizungsgesetz - GEG-Novelle

Inflationsausgleichsprämie

Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte

Korrekturverfahren

Kryptowährungen

Meldepflicht für Betreiber elektronischer Marktplätze

Private Veräußerungsgeschäfte

Steuerentlastungen 2023

Vereine

Verträge zwischen nahen Angehörigen

Wohn-Riester

Arbeitgeber und Arbeitnehmer

Fahrzeugnutzung durch Arbeitnehmer [Update]
Sie sehen einen privat nutzbaren Dienstwagen sicherlich als praktische Zusatzleistung des Arbeitgebers. Der Fiskus sieht darin jedoch Arbeitslohn, der versteuert werden muss! Hier erfahren Sie alles über Ihre steuerlichen Möglichkeiten, anschaulich anhand von Rechenbeispielen erläutert.
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Steuergünstige Gehaltszuwendungen [Update]
Bei Arbeitnehmern ist ein höheres Nettogehalt natürlich immer gern gesehen, aber auch der Arbeitgeber kann durch kluge Gestaltung von Gehaltszuwendungen seine Sozialversicherungslast reduzieren. Hier finden Sie 22 Möglichkeiten, die in Frage kommen.
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Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen
Kleine Geschenke erhalten die Freundschaft, auch wenn diese geschäftlicher Natur ist. Doch was ist steuerlich zu beachten, wenn man Geschäftspartner oder Mitarbeiter mit Aufmerksamkeiten bedenken bzw. mit Speis und Trank versorgen will? In diesem Merkblatt finden Sie alle Antworten und viele Gestaltungsmöglichkeiten.
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A1-Bescheinigung

Arbeitszeitregelungen

Beruflich genutztes Arbeitszimmer

Beschäftigung von Schülern und Studenten

Besteuerung der Rentner und Pensionäre

Betriebliche Altersversorgung

Bildungskosten für Beruf und Studium [Update]

Corona-Krise und Virusepidemien

Doppelte Haushaltsführung

Elektronische Übermittlung von Steuererklärungen

Flüchtlinge als Arbeitnehmer

Führung eines Fahrtenbuchs

Gutscheine und Tankkarten

Homeoffice

Hotelübernachtung: Umsatzsteuerliche Besonderheiten

Incentives

Inflationsausgleichsprämie

Jobticket und Deutschlandticket: Steuerliche Aspekte

Kurzarbeitergeld

Lohnsteuerklassen - Faktorverfahren

Mindestlohn

Minijobber und Aushilfskräfte

Mitarbeiterbeteiligung

Reisekosten

Scheinselbständigkeit

Sozialversicherungen

Steuerentlastungen 2023

Transparente Arbeitsbedingungen

Verlust des Arbeitsplatzes

Verträge zwischen nahen Angehörigen

Hausbesitzer

Photovoltaikanlagen
Wenn Sie Solarstrom in das öffentliche Netz speisen, gelten auch Sie als „Energieunternehmen“ – mit allen steuerlichen Auswirkungen, die dadurch entstehen. Behalten Sie mit diesem Merkblatt den Überblick über Ihre Pflichten.
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Hausbesitzer
Ob als selbst genutztes Eigenheim oder renditeträchtiges Mietshaus: Immobilien spielen für die Deutschen eine immer größere Rolle, denn rund die Hälfte ihres Vermögens haben sie in Grundbesitz angelegt. Hausbesitzer können sich mit diesem Merkblatt über sämtliche steuerlichen Aspekte rund um den Immobilienbesitz informieren.
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Sonderabschreibung nach § 7b EStG
Im August 2019 wurde § 7b EStG eingeführt, der die Inanspruchnahme von Sonderabschreibungen für den Mietwohnungsneubau ermöglicht. Dieses Merkblatt erklärt Ihnen kompakt und übersichtlich alles, was sie zu dem neuen § 7b EStG wissen müssen. So können auch Sie von den Sonderabschreibungen profitieren!
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Abgrenzung von Herstellungs- und Erhaltungskosten

Bauabzugsteuer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Energetische Sanierung nach § 35c EStG

Ferienimmobilien

Grundsteuererlass

Grundsteuerreform

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Heizungsgesetz - GEG-Novelle

Immobilienübertragung

Liebhaberei und Gewinnerzielungsabsicht

Verträge zwischen nahen Angehörigen

Wohn-Riester

Kapitalanleger

Abgeltungsteuer
Wurden Kapitalerträge in der Vergangenheit noch mit der Einkommensteuer verrechnet, schlägt der Fiskus inzwischen mit dem Mittel der Abgeltungsteuer zu. Welche Nachteile daraus ggf. entstehen und welche Vorteile Sie nutzen können, erläutert dieses Merkblatt.
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InvStG 2018
Durch die Investmentsteuerreform ändert sich das Besteuerungsrecht von Investmentfonds grundlegend - mit nicht zu vernachlässigenden Auswirkungen. Wie diese aussehen und welche Gestaltungsmöglichkeiten Sie im Rahmen des neuen Rechts haben, darüber informiert Sie dieses Merkblatt.
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Kapitallebensversicherung
Kapitallebensversicherungen waren lange Zeit eine beliebte Form der Altersvorsorge. Durch Änderungen im Steuerrecht haben sie aber an Attraktivität verloren. Mit diesem Merkblatt können Sie sich über die Entwicklungen informieren.
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Kontrollen bei Kapitalanlagen und Selbstanzeige
Viele Nachrichten über Steuerhinterziehungsprozesse machen einem klar, dass es inzwischen schwer ist, dem Fiskus effektiv auszuweichen. Mit Hilfe dieses Merkblatts verschaffen Sie sich einen Überblick über die Kontrollmöglichkeiten des Fiskus und die strafbefreiende Selbstanzeige.
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Unternehmer

Elektronische Rechnungen
Zwar ist das papierlose Büro immer noch eine Utopie, aber in der Rechnungsstellung werden digitale Rechnungen immer häufiger. Worauf Sie sowohl bei der Erstellung als auch beim Erhalt von elektronischen Rechnungen achten sollten, erläutert dieses Merkblatt.
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Kasse und Kassenprüfung mit Checkliste [Update]
Die Möglichkeit der unangekündigten Kassennachschau und neue Verschärfungen durch das Kassengesetz setzen Unternehmer weiter unter Stress. In diesem Merkblatt erfahren Sie ganz praktisch die wichtigsten Infos zum Kassenkauf sowie die Anforderungen an bereits vorhandene Kassen. So bleiben Sie handlungsfähig.
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Sonderbetriebsausgaben bei Gesellschaftern [Update]
Eine Personengesellschaft ist im Rahmen der Einkommen- oder Körperschaftsteuer nicht steuerpflichtig, stattdessen werden die Ergebnisse auf Ebene der Gesellschafter besteuert. Wichtig sind hierbei die sogenannten Sonderbetriebsausgaben und -einnahmen, deren korrekte Erfassung die Ermittlung eines zutreffenden steuerlichen Ergebnisses für den einzelnen Gesellschafter gewährleistet. In diesem Merkblatt erfahren Sie alles, was Sie zu diesem wichtigen Thema wissen müssen!
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